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問題已解決
老師，公司代繳納員工個人繳納部分的社保和收到員工的社保費是什么分錄，這個員工已離職，是要走其他應(yīng)收款嗎
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已經(jīng)離職沒法收回的直接計入營業(yè)外支出
2023 02/10 10:17
84784971 
2023 02/10 10:20
老師，1月銀行賬戶已經(jīng)打給這名員工，社保費收回了
家權(quán)老師 
2023 02/10 10:26
那就按正常做賬就是了哈，做憑就是
84784971
2023 02/10 10:29
老師，那正常做賬收回社保金分錄是啥，公司一直走的計提應(yīng)付職工薪酬再繳納，沒遇到其他應(yīng)收應(yīng)付的情況
家權(quán)老師
2023 02/10 10:35
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
計提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金
先發(fā)放工資時???????????????
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
???? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
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