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問題已解決
老師關(guān)于用平行法編制合并報表問題 東皇公司投資成立了西靈公司子公司問題 合并報表層面 賬務(wù)處理 個人理解 東皇公司和西靈公司 就是一個整體 也就是一個單體公司 站在這個單體公司看問題
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 具體疑問是什么呢
2023 02/08 16:06
84784983 
2023 02/08 16:06
也就是我個人理解哪里對不對啊老師
柯南老師 
2023 02/08 16:10
你好 東皇80%股權(quán) 是母公司 西靈是子公司? 單體表就是分開記賬? ?合并報表就是合在一起 是個整體來看
84784983
2023 02/08 16:16
老師 第一筆業(yè)務(wù) 站在這個整體來看
借 貨幣資金800（子公司
貸 貨幣資金800（母公司）
上面分錄 站在合并層面 是母子公司相互轉(zhuǎn)賬
構(gòu)成貨幣資金 有 銀行存款 庫存現(xiàn)金 其他應(yīng)收款 這些構(gòu)成 貨幣資金 老師可以 老師在實際工作中也可以這樣寫嗎
柯南老師
2023 02/08 16:19
你好? ?站在整體角度是這樣? ?但是理論和實際中不會有這種分錄? ?合并層面會將兩公司報表數(shù)據(jù)相加-可以相互抵消的部分? ?比如應(yīng)收和應(yīng)付 實收資本和長投抵消等?
84784983
2023 02/08 16:25
老師 子公司結(jié)轉(zhuǎn)損益 合并層面不需要做賬
母公司結(jié)轉(zhuǎn)損益 合并層面也不需要 做賬
為什么站在合并報表層面 子公司和母公司的營業(yè)收入相加 不等于合并層面貸3910呢
柯南老師
2023 02/08 16:27
你好 子公司1600收入? 母公司 2710收入 應(yīng)該中間有內(nèi)部交易抵消了400吧
84784983
2023 02/08 16:29
老師按照平行法不編寫抵消分錄啊
柯南老師
2023 02/08 16:34
你好 這個圖片是不是不全 不止收入少了400? 成本也是
84784983
2023 02/08 16:40
這個 試算平衡表 期初余額 是以母公司的起初余額
但是本期發(fā)生額 借方和貸方包不包括母公司和子公司 比如 貨幣資金的 應(yīng)該是包括母子公司涉及的貨幣資金一起涉及的伙伴資金吧
84784983
2023 02/08 16:40
這個是 負(fù)債表和利潤表 流量表在后面
柯南老師
2023 02/08 16:45
你好 有沒有單體的報表? 利潤表即可
84784983
2023 02/08 16:46
全部都是簡表
柯南老師
2023 02/08 16:47
你好 理論講合并報表=各單體總數(shù)相加的 所以需要看下還有沒有別的信息
84784983
2023 02/08 16:48
老師來幫我看一下 這個貨幣資金借方和貸方數(shù)據(jù)是怎么來的啊
84784983
2023 02/08 16:48
老師接上圖
柯南老師
2023 02/08 16:52
恩? 圖我看了 的確上面收入相加是1600+2710=4310? ?所以不知道為啥合并角度3910咋出來的? 如果是實操例題就別糾結(jié)了? 記住如果沒有抵消就是相加即可
84784983
2023 02/08 16:53
貨幣資金的借方和貸方余額是什么來的呢
柯南老師
2023 02/08 16:55
你好 你指的是哪個表的數(shù)
84784983
2023 02/08 16:55
試算平衡表
84784983
2023 02/08 16:57
老師我又重新提問了個問題一起答了嘍
柯南老師
2023 02/08 17:01
好 被別人接了呢? 可以讓別的老師看下
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