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老師好，今年1%稅率小規(guī)模季度開票30萬以內(nèi)是怎么做賬?。夸N項稅額要轉(zhuǎn)到哪里去??？

84784970| 提問時間：2023 02/07 23:24
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
學(xué)員朋友您好，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅。
2023 02/07 23:27
84784970
2023 02/07 23:28
老師，這個增值稅是開了普票30萬以內(nèi)的，那么應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）最終要怎么處理?。哭D(zhuǎn)到哪里去?。?/div>
易 老師
2023 02/07 23:34
您好，借應(yīng)交稅費-減免稅款，貸營業(yè)外收入;企業(yè)
易 老師
2023 02/07 23:35
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸：應(yīng)交稅費-減免稅款
84784970
2023 02/07 23:38
那么完整的分錄是 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項） 季度末普票未超過30萬，銷項部分 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）貸：應(yīng)交稅費-減免稅款 ，然后再寫 借：應(yīng)交稅費-減免稅款 貸：營業(yè)外收入 這樣嗎老師？
易 老師
2023 02/07 23:42
是的沒錯， 是這樣的
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