免費(fèi)問答

增值稅貸方余額的調(diào)整分錄可以分為兩種情況： 1.當(dāng)本期未交稅，但可用于未來納稅時(shí)，調(diào)整分錄應(yīng)將增值稅貸方余額作為“增值稅應(yīng)抵扣額”減少應(yīng)交稅額，并在貸方增加“未交增值稅”費(fèi)用； 2.當(dāng)本期已交稅，但存在追加應(yīng)納稅額時(shí)，調(diào)整分錄應(yīng)將增值稅貸方余額作為“增值稅應(yīng)抵扣額”增加應(yīng)交稅額，并在借方增加“追加應(yīng)交增值稅”費(fèi)用。 此外，還要確認(rèn)好未交增值稅是否應(yīng)交或可抵扣，以及調(diào)整分錄時(shí)采取何種計(jì)稅方法和匯率等。