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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們是小規(guī)模納稅人，2022年12月做賬時(shí)，計(jì)提工資時(shí)，計(jì)提了工會經(jīng)費(fèi)，但是小規(guī)模也不用繳納工會經(jīng)費(fèi)吧？我報(bào)稅時(shí)沒看到工會經(jīng)費(fèi)的稅種，，那我現(xiàn)在2023年1月做賬時(shí)是不是需要紅沖了上年計(jì)提的工會經(jīng)費(fèi)？？跨年怎么紅沖呢
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是
借應(yīng)付職工薪酬、工會經(jīng)費(fèi)，
貸利潤分配，未分配利潤
匯算清繳調(diào)增
2023 02/06 15:03
84784953 
2023 02/06 15:07
啥意思沒看懂？就是小規(guī)模不用繳納工會經(jīng)費(fèi)是吧
84784953
2023 02/06 15:08
我2022年計(jì)提工會經(jīng)費(fèi)會計(jì)分錄為:借:管理費(fèi)用-工會經(jīng)費(fèi)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-工會經(jīng)費(fèi)
那我現(xiàn)在跨年紅沖咋寫分錄
郭老師 
2023 02/06 15:09
你這個(gè)分錄做錯(cuò)了，知道嗎？借管理費(fèi)用工會經(jīng)費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬，工會經(jīng)費(fèi)他不做應(yīng)交稅費(fèi)的，應(yīng)交稅費(fèi)里面核算沒有他。借應(yīng)交稅費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)，貸、利潤分配、未分配利潤匯算性交調(diào)增不允許抵扣，你多抵扣了。
84784953
2023 02/06 17:04
那我現(xiàn)在跨年了怎么紅沖去年12月份做錯(cuò)的計(jì)提工會經(jīng)費(fèi)的會計(jì)分錄？？
郭老師
2023 02/06 17:07
借應(yīng)交稅費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)，貸、利潤分配、未分配利潤匯算性交調(diào)增不允許抵扣，你多抵扣了。
84784953
2023 02/06 23:00
那借方的管理費(fèi)用不用管了？
匯算清繳調(diào)整，指的是哪個(gè)科目匯算清繳調(diào)整？在哪個(gè)科目下調(diào)贈？
郭老師
2023 02/06 23:15
是的
跨年了調(diào)增工會經(jīng)費(fèi)
職工薪酬明細(xì)表
工會經(jīng)費(fèi)實(shí)際金額稅收金額都是0
帳在金額填寫計(jì)提的
看不懂拿出這個(gè)表格看下
我寫的這些里面都有
84784953
2023 02/07 10:10
老師，是不是小規(guī)模納稅人不用計(jì)提工會經(jīng)費(fèi)
郭老師
2023 02/07 10:13
你好，你需要交就寄體，不需要交就不用做。
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