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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好老師，我在做2023年1月的賬，發(fā)現(xiàn)去年2022年12份沒有結(jié)轉(zhuǎn)損益就結(jié)賬了，結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤，結(jié)賬的本年利潤是去年11月份的數(shù)據(jù)，老師我該怎么調(diào)整一下呢，保持?jǐn)?shù)據(jù)不變呢。
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您好，要是結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)肯定是變的，最好還是反結(jié)賬回去修改
2023 02/06 14:04
84784992 
2023 02/06 14:05
是啊老師，我現(xiàn)在就在2022年的賬套里，不知道該怎么調(diào)賬了
東老師 
2023 02/06 14:06
這個不是調(diào)賬的問題，你得把之前本年利潤少結(jié)轉(zhuǎn)的補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)了
84784992
2023 02/06 14:10
老師我2022年11月本年利潤貸方余額：287244.52元，我原來是按這個數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤。今天發(fā)現(xiàn)這個數(shù)據(jù)不對，這數(shù)據(jù)是11月份的余額，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)了12月份的期間損益后，余額就變成了貸方余額：141544.89 這個怎么調(diào)好呢？
東老師
2023 02/06 14:14
你先把結(jié)轉(zhuǎn)損益的會計(jì)分錄沖銷了，然后看看截止到12月底的本年利潤余額多少就結(jié)轉(zhuǎn)對少
84784992
2023 02/06 14:18
老師因?yàn)檫@個最后的數(shù)額涉及到盈利還是虧損，以及所得稅的問題，我不想所得稅的數(shù)額再發(fā)生變動，調(diào)哪個科目合適呢？
東老師
2023 02/06 14:19
你這個結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤不會影響所得稅
84784992
2023 02/06 14:23
老師，我這個去年年底的所得稅不是看利潤總額計(jì)算出來的嗎？您的意思是我還是先結(jié)轉(zhuǎn)去年12月的期間損益，然后按數(shù)額再結(jié)賬本年利潤，先不考慮所得稅數(shù)額，是嗎？
東老師
2023 02/06 14:24
對，比如說你所得稅多計(jì)提或者少計(jì)提了，可以在今年的時候操作
84784992
2023 02/06 14:26
老師，如果結(jié)賬12月賬套后，肯定是多計(jì)提了，而且2023年1月也交稅了
東老師
2023 02/06 14:27
多計(jì)提企業(yè)所得稅了，那你就在2023年沖銷多計(jì)提的
84784992
2023 02/06 14:28
老師，這個所得稅可能就要等匯算清繳時處理了
東老師
2023 02/06 14:28
那也可以，可以匯算清繳的時候再調(diào)整
84784992
2023 02/06 14:30
老師，真是錯了一個地方，就連帶好多數(shù)據(jù)，我最想還是想數(shù)據(jù)不變啊
東老師
2023 02/06 14:31
你的所得稅不是在12月末的時候計(jì)提的嗎？把結(jié)轉(zhuǎn)到11月份的結(jié)轉(zhuǎn)沖銷了，按照累計(jì)累計(jì)截止到12月末的結(jié)轉(zhuǎn)不就行了嗎
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