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當供貨單位給我單位開具的發(fā)票超過實際采購量時，應該按照以下步驟做賬： 1. 首先，單位應根據實際材料采購量，將原來應付款項拆分成多筆，依次出納歸還供應商多出的款項； 2. 其次，將多出的款項統(tǒng)一記入“應付票據余額”，并進行賬務調整； 3. 再次，在開票時，應注意修改發(fā)票金額，確保系統(tǒng)里與實際情況一致； 4. 最后，需要按照正常的內部審批流程，完成有關財務憑證的制作與審核。 拓展知識：憑證是會計業(yè)務活動的明細表，也是歷史記載的依據，由會計工作者根據不同的交易場景，根據相關法律法規(guī)與會計準則，統(tǒng)一使用編號準備完整的財務憑證，便于管理者進行審批等工作。