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"我是一家小規(guī)模，季度未達到45萬，但是收入都未開票，現(xiàn)在要申報增值稅。 1.我確認收入的分錄應該怎么做？ 2.申報增值稅的時候，我這些未開票的收入，應該填寫在哪一欄？ 如果季度超過45萬，且都是未開票收入，我申報的時候，應該填寫在哪一欄？"
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1.按照正常的財務分錄原則，未開具增值稅專用發(fā)票的銷售收入可以錄入為：未開票收入-應收款（名下客戶）-xxx收入；而未開具增值稅專用發(fā)票的銷售成本可以錄入為：未開票采購成本-應付款（供應商）-xxx成本。
2.申報增值稅的時候，根據(jù)增值稅定義，未開票收入屬于應稅銷售額，需要抵扣進項稅額，應填寫在“應稅銷售額、貨物及勞務收入額”一欄里面，填寫收入的實際金額。如果季度超過45萬，且都是未開票收入，申報增值稅時，也應該填寫在“應稅銷售額、貨物及勞務收入額”一欄里面，填寫收入的實際金額。
2023 02/05 14:10
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