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老師,報第二季度企業(yè)所得稅的時候,填資產總額的時候發(fā)現(xiàn)第一季度填錯了怎么辦

84784973| 提問時間:2023 02/05 13:03
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
如果發(fā)現(xiàn)第一季度填寫的資產總額錯誤,應先及時向稅務機關申報變更,并填寫變更申報表,在第二季度納稅申報中,(根據《企業(yè)所得稅法實施條例》),可以將變更后的資產總額編制記賬憑證,證明數額的真實性,并將變更前后的資產總額、增值稅稅額、所得稅稅額等向稅務機關申報變更。拓展知識:企業(yè)是根據上一年度的實際納稅情況,據以預繳今年的稅款,如果出現(xiàn)其他變更,企業(yè)應及時向稅務機關申報變更。
2023 02/05 13:13
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