免費問答

上期留抵的進(jìn)項結(jié)轉(zhuǎn)步驟其實很簡單：首先在本期發(fā)票中錄入留抵上期的增值稅發(fā)票，按照正常流程開具發(fā)票，在開票未核銷時，選擇結(jié)轉(zhuǎn)到下期。它就會在發(fā)票表頭存儲這筆發(fā)票數(shù)據(jù)，并分別生成兩個表體：一個是留抵稅額，一個就是本期的進(jìn)項金額，當(dāng)發(fā)票核銷的時候，這些稅額會被結(jié)轉(zhuǎn)下期。 所以答案是，上期留抵的進(jìn)項這個月是可以直接把上期留抵的稅額同這期的進(jìn)項加一起做結(jié)轉(zhuǎn)的。 拓展知識：結(jié)轉(zhuǎn)下期還可以有另外一種方式，就是本期可以直接開具進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出發(fā)票，具體步驟是在準(zhǔn)備開票時，在完成系統(tǒng)錄入后，將數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)至下期，同時系統(tǒng)會自動標(biāo)記為已轉(zhuǎn)出，從而可以避免在下期計算時重新錄入增值稅發(fā)票明細(xì)。