問(wèn)題已解決

外購(gòu)的煙和酒，然后送給客戶和集體福利的話，請(qǐng)問(wèn)供應(yīng)商可以開具專票么？專票可以抵扣么？賬務(wù)如何處理？需要做視同銷售么？

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/04 23:07
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供應(yīng)商可以開具專票，可以在企業(yè)所得稅時(shí)進(jìn)行抵扣。企業(yè)應(yīng)按照《企業(yè)所得稅法》的有關(guān)規(guī)定將所抵扣的稅額據(jù)實(shí)確認(rèn)，在年度累計(jì)稅額中減除，以確保納稅義務(wù)的全面繳納。賬務(wù)處理上，是將支出明細(xì)分配到其業(yè)務(wù)活動(dòng)的費(fèi)用項(xiàng)目當(dāng)中去，不能按照銷售的確認(rèn)方式進(jìn)行處理。
2023 02/04 23:19
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