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處理發(fā)票付款掛賬的方法一般有兩種，一是采用發(fā)票糾正，即在發(fā)票上做出標(biāo)記，說明此發(fā)票已經(jīng)進(jìn)行付款，但是票據(jù)未能出具；另一種是采用會(huì)計(jì)反登，將原來的掛賬進(jìn)行反登，在付款科目上做借方，銷賬科目做貸方，對(duì)應(yīng)起來，使得發(fā)錢的賬旁邊的票據(jù)數(shù)正好是付款金額?？傊幚戆l(fā)票付款掛賬，以上是常用的兩種方法，會(huì)計(jì)師在根據(jù)具體情況決定使用哪種方式。 再舉一個(gè)例子說明這種情形，比如某公司客戶支付了材料費(fèi)，但是客戶沒有出具發(fā)票，會(huì)計(jì)師可以用發(fā)票糾正或者會(huì)計(jì)反登兩種方式處理，以保證財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。