問(wèn)題已解決

"我們是外貿(mào)公司，之前房租和維修費(fèi)，服務(wù)費(fèi)之類的進(jìn)項(xiàng)稅 現(xiàn)在稅務(wù)要求計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 給了一個(gè)公式 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額? 這個(gè)當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額 應(yīng)該是什么？ 沒(méi)有 全部是出口業(yè)務(wù) 比如說(shuō) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 那這個(gè)公式里 當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額=0 免征增值稅項(xiàng)目銷售額=100 當(dāng)期全部銷售額=100 是嗎？"

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/04 14:26
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李老師2
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
是的，您的理解沒(méi)有錯(cuò)，比如您的外貿(mào)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100，那么公式里當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額=0，免征增值稅項(xiàng)目銷售額=100，當(dāng)期全部銷售額=100，也就是說(shuō)當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅，不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額=0×(0+100)÷100=0。因此，外貿(mào)公司的無(wú)法抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為0。
2023 02/04 14:32
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