免費(fèi)問答

一般納稅人上個(gè)月應(yīng)稅務(wù)要求退了留抵稅的話，應(yīng)當(dāng)使用“留抵稅額結(jié)轉(zhuǎn)收入”+“個(gè)人所得稅留抵轉(zhuǎn)出”的分錄方式進(jìn)行處理。首先應(yīng)錄入“留抵稅額結(jié)轉(zhuǎn)收入”的貸方，金額等同于收到的退稅款額，科目是“應(yīng)交稅費(fèi)-留抵稅額結(jié)轉(zhuǎn)收入”；接下來應(yīng)錄入“個(gè)人所得稅留抵轉(zhuǎn)出”借方，金額也等同于收到的退稅款額，科目為“應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅留抵轉(zhuǎn)出”。拓展知識：在實(shí)際操作中，留抵稅額是一筆來源有時(shí)比較復(fù)雜的收入，可能涉及到多種征管項(xiàng)目，每一筆來源都應(yīng)當(dāng)分別進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)收入和留抵稅額轉(zhuǎn)出的分錄操作。