問題已解決
老師,您好。我們上個月收到一張發(fā)票,付款且認(rèn)證抵扣后發(fā)現(xiàn)對方稅率開具錯誤。本月退回重開后的賬務(wù)處理怎么做呢?新收到的正確的發(fā)票該怎么入賬呢?
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先把之前入賬的分錄紅沖,然后根據(jù)新收到的正確的發(fā)票做正確的分錄
2023 02/04 10:55
84785031
2023 02/04 11:01
之前已抵扣的進(jìn)項稅是全部轉(zhuǎn)出,還是轉(zhuǎn)出差額部分呢
鄒老師
2023 02/04 11:01
你好
先把之前入賬的分錄紅沖(是全部),然后根據(jù)新收到的正確的發(fā)票做正確的分錄
84785031
2023 02/04 11:03
分錄沖紅后進(jìn)項余額在貸方,是需要把貸方余額做轉(zhuǎn)出嗎
鄒老師
2023 02/04 11:04
你好
先把之前入賬的分錄紅沖(是全部),然后根據(jù)新收到的正確的發(fā)票做正確的分錄
這樣進(jìn)項稅額是借方啊
然后根據(jù)銷項稅額,進(jìn)項稅額做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄啊
84785031
2023 02/04 11:09
沖紅后,進(jìn)項的余額在貸方。原本6稅率的,對方開成13的稅率了
鄒老師
2023 02/04 11:10
你好,沖紅后,還需要根據(jù)新收到的正確的發(fā)票做正確的分錄(不能把這個就忽略了?。?/div>
84785031
2023 02/04 11:12
是根據(jù)正確發(fā)票做了分錄。正確的發(fā)票稅率是6,錯誤的是13。這樣做完后,進(jìn)項的貸方就有余額了。
鄒老師
2023 02/04 11:13
你好,根據(jù)銷項稅額,進(jìn)項稅額(即使是負(fù)數(shù))做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了
84785031
2023 02/04 11:14
是將進(jìn)項的貸方余額做結(jié)轉(zhuǎn)嗎?
鄒老師
2023 02/04 11:15
你好,是的,是這樣的
84785031
2023 02/04 11:18
分錄是這樣的嗎?
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出(進(jìn)項貸方余額)
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅(進(jìn)項貸方余額)
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅(進(jìn)項貸方余額)
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅(進(jìn)項貸方余額)
鄒老師
2023 02/04 11:19
你好,明細(xì)科目是? 進(jìn)項稅額,而不是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,需要注意一下
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