問題已解決

老師，您好！商業(yè)一般納稅人，上月有張專票密碼區(qū)由于打印時(shí)出線被客戶退回來了，昨天開了紅字專票后又重開了藍(lán)字專票，請問下是不是要做紅字專票和藍(lán)字專票兩筆分錄？

84785018| 提問時(shí)間：2023 02/04 08:14
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
是的，根據(jù)稅務(wù)有關(guān)規(guī)定，如果發(fā)票內(nèi)容無誤，可以重開專票，并可以只做一筆分錄。具體情況要根據(jù)開票時(shí)間，客戶付款時(shí)間等情況來判斷，而重開的發(fā)票類型是紅字發(fā)票，而不是藍(lán)字發(fā)票。拓展知識：重開發(fā)票的稅率和原發(fā)票的稅率要一致，原發(fā)票應(yīng)當(dāng)作作廢處理，也就是說重開發(fā)票的稅額要和原發(fā)票的稅額一致。
2023 02/04 08:18
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