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受托加工收到的材料的帳務(wù)處理應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況具體分析。一般而言，應(yīng)從以下幾個(gè)方面進(jìn)行處理： 1.核查材料收入賬單和發(fā)票，確認(rèn)入賬金額，并錄入系統(tǒng)。 2.將受托加工收到的材料明細(xì)記入庫存模塊，記錄相關(guān)數(shù)據(jù)。 3.核對(duì)受托加工收到的材料數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格等，與合同內(nèi)容、訂單信息相對(duì)比較，確認(rèn)材料質(zhì)量與合同內(nèi)容是否符合。 4.如果有必要，需要安排專人對(duì)材料收取情況和材料質(zhì)量實(shí)施抽查，以驗(yàn)證材料質(zhì)量情況。 5.合同執(zhí)行完畢后，需在加工結(jié)算模塊，將支出款項(xiàng)進(jìn)行計(jì)算，并將其分?jǐn)偟郊庸げ牧霞跋嚓P(guān)費(fèi)用中，對(duì)收到的材料進(jìn)行結(jié)算。