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1.銀行存款：借：銀行存款 貸：現金 2.減少貨幣資金：借：現金 貸：貨幣資金 3.減少庫存現金限額：借：庫存現金限額 貸：現金 上述三項會計分錄主要是用來記錄大洋百貨將其超出庫存現金限額的八萬元填制現金繳款單送至銀行，并由銀行辦理收款手續(xù)的財務流程。 拓展知識: 在現金管理中，制定了“庫存現金限額”是為了合理控制企業(yè)的現金存量，即使企業(yè)財務狀況出現不利，也能夠避免企業(yè)現金過多，帶來資金浪費、存款利息損失等經濟損失。