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問(wèn)題已解決
請(qǐng)教，出售公司使用過(guò)的固定資產(chǎn) （汽車）末開(kāi)銷售票。當(dāng)時(shí)購(gòu)買時(shí)進(jìn)項(xiàng)也末抵扣。銀行已收到款。分錄怎么做。當(dāng)時(shí)購(gòu)買時(shí)分錄： 截止12月 累計(jì)折舊：17801.96 借：固定資產(chǎn) - 汽車 ：74336.28 - 購(gòu)置稅 ：7433.63 -進(jìn)項(xiàng)稅 ： 9667.72 貸：銀行存款：91437.63
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不允許抵扣的嗎
還是什么
借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊17801.96，
貸固定資產(chǎn)74336.28加7433.63加9667.72
借銀行存款，
貸固定資產(chǎn)清理，
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支
2023 02/03 12:18
84785011 
2023 02/03 12:23
是沒(méi)去勾選抵扣，為什么還加進(jìn)項(xiàng)？我現(xiàn)在把這車賣了不是要報(bào)稅嗎？現(xiàn)在可以抵扣的丫？
郭老師 
2023 02/03 12:26
那你怎么固定資產(chǎn)的二級(jí)科目寫的是進(jìn)項(xiàng)？
郭老師
2023 02/03 12:26
你剛才給我回復(fù)的二級(jí)科目里面是不是進(jìn)項(xiàng)，不是在應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅里面，你折舊的時(shí)候怎么折舊的。
84785011
2023 02/03 12:28
寫錯(cuò)了，是應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅
郭老師
2023 02/03 12:29
借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊17801.96，
貸固定資產(chǎn)74336.28加7433.63
借銀行存款，
貸固定資產(chǎn)清理，
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支
84785011
2023 02/03 12:31
借 ：管理費(fèi)—折舊費(fèi)
貸：累計(jì)折舊
郭老師
2023 02/03 12:32
銀行和這個(gè)管理費(fèi)用沒(méi)有關(guān)系了。
84785011
2023 02/03 13:14
我現(xiàn)在清理資產(chǎn)分錄：
借：固定資產(chǎn)清理-63967.95
累計(jì)折舊 -17801.96
貸：固定資產(chǎn)-81769.91
借：銀行存款：
營(yíng)業(yè)外收入-資產(chǎn)處置凈收益
或 宮業(yè)外支出-資 產(chǎn)處置凈打打損失
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額
郭老師
2023 02/03 13:19
對(duì)的，可以這么做的。
84785011
2023 02/03 13:19
明白了，謝謝，老師
郭老師
2023 02/03 13:22
不用客氣，工作愉快。
84785011
2023 02/03 14:24
那我不用再做一筆收入的分錄吧！
郭老師
2023 02/03 14:27
你好，可以不用做的，但是你這個(gè)有個(gè)弊端，增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一致。
84785011
2023 02/03 14:28
是的，所以請(qǐng)教老師該怎么處理
郭老師
2023 02/03 14:32
借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊17801.96，
貸固定資產(chǎn)74336.28加7433.63
借銀行存款，
貸其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，
郭老師
2023 02/03 14:32
借營(yíng)業(yè)外支出待固定資產(chǎn)清理。
84785011
2023 02/03 14:34
好的，謝謝老師
郭老師
2023 02/03 14:36
不用客氣，工作愉快。
84785011
2023 02/03 15:22
老師不對(duì)丫，那如果做收入，那我營(yíng)業(yè)支出太多了，不做收入我的營(yíng)業(yè)支出才1.4萬(wàn)多，這怎么搞
郭老師
2023 02/03 15:22
你好，沒(méi)有關(guān)系的，可以的。
郭老師
2023 02/03 15:23
必須得做收入，要不你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。如果你允許不一致的話，就按照第一種做法，想要一致，按照第二種自己選擇。
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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