问题已解决

"甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為 13%。該公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間 以自營(yíng)方式建造一條生產(chǎn)線。 <tex>2\times 17</tex> 年 1—4 月發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購入一批工程物資,收到的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為 200 萬元,增值稅稅額為 26 萬 元,款項(xiàng)已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。 (2)工程領(lǐng)用工程物資 190 萬元。 (3)工程領(lǐng)用生產(chǎn)用 A 原材料一批,實(shí)際成本為 100 萬元;購入該批 A 原材料支付的增值稅稅額 為 13 萬元

84784959| 提问时间:2023 02/02 09:03
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
齊惠老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
本題中,甲公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間以自營(yíng)方式建造一條生產(chǎn)線,要求計(jì)算發(fā)生的增值稅。從給出的情況來看,第一筆交易是在一般納稅人的情況下購入工程物資,按照13%的增值稅稅率計(jì)算,增值稅稅額為26萬元。第二筆交易為工程領(lǐng)用工程物資190萬元,若是根據(jù)投入產(chǎn)出法,367萬元的購買價(jià)款中,折算出99.45萬元的購買支出,此筆交易不涉及增值稅。第三筆交易為工程領(lǐng)用生產(chǎn)用A原材料一批,實(shí)際成本為100萬元,而增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為113萬元,即其中13萬元為增值稅稅額。 拓展知識(shí):根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》,一般納稅人的稅率目前分為3類。第一類是一般計(jì)稅方法,稅率為13%;第二類是簡(jiǎn)易計(jì)稅方法,稅率為6%或3%;第三類是小規(guī)模納稅人試點(diǎn)稅率,稅率為3%。其中,小規(guī)模納稅人試點(diǎn)稅率是特定的小企業(yè)享受其他納稅人相對(duì)較低稅率所限定的一種特殊優(yōu)惠政策。
2023 02/02 09:10
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
      提交问题

      相关问答

      查看更多

      最新回答

      查看更多

      您有一张限时会员卡待领取

      00:09:59

      免费领取