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暫估材料上個月已經(jīng)計算成本了,這個月沖紅,發(fā)票回來入庫了,賬上存有金額,怎么結轉出來?

84785006| 提问时间:2023 02/01 14:07
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金牌答疑老师
职称:注冊會計師
發(fā)生沖紅的財務處理流程為: (1)根據(jù)發(fā)票回收情況,在賬務系統(tǒng)中沖紅原有的發(fā)票以及原有的分錄; (2)新建一筆發(fā)票,給客戶開具沖紅發(fā)票; (3)根據(jù)沖紅發(fā)票的科目分錄,在賬務系統(tǒng)中新增發(fā)票和新的分錄; (4)將沖紅發(fā)票的發(fā)票號在賬務系統(tǒng)中已有的發(fā)票號中做關聯(lián),以示沖紅關系; (5)結轉:比如某發(fā)票原來的科目是應收賬款科目,沖紅后的科目則是銷賬收入科目,此時需要在賬務系統(tǒng)中做出賬科目的結轉,把結余金額結轉到其他應收賬款科目或者其他收入類科目中進行結算,以保證賬目的平衡性。 拓展知識:沖紅是指發(fā)生沖減性的財務處理,在財務賬務系統(tǒng)中,原有的發(fā)票及分錄會撤銷并作廢,形成負發(fā)票(負數(shù)發(fā)票)或沖紅發(fā)票(負數(shù)發(fā)票),以及新的發(fā)票及分錄,沖紅的發(fā)票號會在原有的發(fā)票號中做關聯(lián),以表明沖紅的關系。
2023 02/01 14:15
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