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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師好,現(xiàn)金與負(fù)債總額比率=經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量/平均總負(fù)債,這個(gè)指的是現(xiàn)金的流入除以平均總負(fù)債嗎
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是的,現(xiàn)金與負(fù)債總額比率的計(jì)算公式為:經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量/平均總負(fù)債,經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量是指在指定時(shí)間內(nèi),企業(yè)由于投資、經(jīng)營、融資等活動(dòng)而變動(dòng)的現(xiàn)金流量凈額,而平均總負(fù)債是指在指定時(shí)間內(nèi),企業(yè)所承擔(dān)的負(fù)債總額的平均數(shù)。通過現(xiàn)金與負(fù)債總額比率,可以反映企業(yè)從經(jīng)營活動(dòng)中所取得的現(xiàn)金與負(fù)債之間的比例,也可以用來衡量公司的短期償債能力。
拓展知識(shí):除了現(xiàn)金與負(fù)債的總額比率之外,還有其他幾種衡量公司財(cái)務(wù)狀況的指標(biāo),比如資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)等。資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債/資產(chǎn)(或股東權(quán)益),可以反映企業(yè)負(fù)債占資產(chǎn)(股東權(quán)益)的百分比,而利息保障倍數(shù)=收入總額/利息費(fèi)用,是衡量企業(yè)償還利息支出能力的指標(biāo)。
2023 02/01 10:57
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