問(wèn)題已解決

老師您好，麻煩問(wèn)一下，10月多交增值稅附加稅108萬(wàn)，11月先抵稅22萬(wàn)后，退86萬(wàn)，怎么做賬務(wù)處理？怎么做，會(huì)計(jì)分錄是啥？10月按照無(wú)票收入申報(bào)了1875萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅抵扣完以后交了108萬(wàn)，12月更正10月為0申報(bào)，11月按照1875萬(wàn)開(kāi)的票確認(rèn)收入并申報(bào)，進(jìn)項(xiàng)票抵扣完以后還需要繳納22萬(wàn)，10月多交稅款按照先抵后退已經(jīng)退稅了86萬(wàn)，賬務(wù)不會(huì)處理，會(huì)計(jì)分錄是啥？

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/31 14:06
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李老師2
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
會(huì)計(jì)分錄是指會(huì)計(jì)憑證上的會(huì)計(jì)科目及金額的記錄。10月多交增值稅附加稅108萬(wàn)，11月先抵稅22萬(wàn)后，退86萬(wàn)，賬務(wù)處理應(yīng)該是：10月應(yīng)交稅款：應(yīng)交稅費(fèi)108萬(wàn)；11月抵稅：應(yīng)交稅費(fèi)22萬(wàn)，預(yù)收稅款86萬(wàn)；12月退稅：應(yīng)交稅費(fèi)0，預(yù)收稅款86萬(wàn)，應(yīng)退稅款86萬(wàn)。
2023 01/31 14:19
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