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營運資本配置比率計算的公式為：營運資本比率＝營運資本/營運資本+流動負債，其中營運資本包括現(xiàn)金、存貨、存貨減少的購買成本、賬款、在建工程、固定資產(chǎn)及其減值準備等。流動負債包括短期借款、一年內(nèi)到期的長期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款、應(yīng)付職工薪酬及應(yīng)交稅金等。 營運資本比率越高，償債能力越強，企業(yè)的經(jīng)營狀況就越好，說明企業(yè)自身資源有足夠的自籌資金可以支付所需的款項，反之則說明企業(yè)凈資產(chǎn)的投入效果不高，資金利用效率低，存在債務(wù)風(fēng)險。 拓展知識： 此外，營運資本比率還可以反映企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)和資本運用效果，從而了解企業(yè)財務(wù)狀況和財務(wù)風(fēng)險水平，協(xié)助企業(yè)調(diào)整營運資本的配置結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資源配置比例，提高營運資本的投資效果，促進企業(yè)的發(fā)展。