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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，公司需要注銷(xiāo)，預(yù)付賬款有余額，貨已發(fā)出，發(fā)票沒(méi)辦法取得，對(duì)方公司已注銷(xiāo)，請(qǐng)問(wèn)要怎么處理
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你好； 預(yù)付賬款是什么原因業(yè)務(wù)發(fā)生的 ？? 這樣好判斷 ；? 你貨物發(fā)出去了做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎??
2023 01/31 09:29
84785034 
2023 01/31 10:50
預(yù)付賬款是預(yù)付水泥款，付出去210萬(wàn)，貨已收了200萬(wàn)，其余10萬(wàn)元未發(fā)貨，10萬(wàn)元款收不回來(lái)，打了官司判決10萬(wàn)元欠款，該欠款至今也未收回，
其中200萬(wàn)貨發(fā)票只收了150萬(wàn)的發(fā)票，官司打了之后的結(jié)果是10萬(wàn)元欠款未收回，剩余50萬(wàn)已付的款，貨也收了，但是發(fā)票沒(méi)法收到
其中150萬(wàn)已收到的發(fā)票已做收入結(jié)轉(zhuǎn)，剩余50萬(wàn)未收到的發(fā)票還未做成本結(jié)轉(zhuǎn)
meizi老師 
2023 01/31 10:52
你好；10萬(wàn)的話；? 意思要走壞賬處理的嗎 ？ 你200萬(wàn)做貨款入庫(kù) ； 10萬(wàn)你 走壞賬處理 ； 借信用減值損失貸壞賬準(zhǔn)備 借壞賬準(zhǔn)備貸應(yīng)收賬款? ；；；后面50萬(wàn)的發(fā)票要補(bǔ)開(kāi)給你的； 你正常 暫估入庫(kù)200萬(wàn)進(jìn)去 ； 到時(shí)銷(xiāo)售后 暫估結(jié)轉(zhuǎn)成本哈；? 不是? 等著發(fā)票 來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)；到時(shí)會(huì)造成你 不一致的??
84785034
2023 01/31 11:02
但是這50萬(wàn)發(fā)票對(duì)方公司已經(jīng)注銷(xiāo)，發(fā)票確實(shí)沒(méi)法取回了，該怎么辦
meizi老師
2023 01/31 11:04
你好 ； 如果沒(méi)有辦法取得50萬(wàn)的； 就正常分錄不變； 只是到時(shí) 銷(xiāo)售了這個(gè)50萬(wàn)的貨物的成本 ；匯算調(diào)增即可??
84785034
2023 01/31 11:05
匯算調(diào)增的話需要繳納稅款，分別需要繳納多少，麻煩可以給個(gè)計(jì)算公式嗎
meizi老師
2023 01/31 11:07
你好；? ?用你 50萬(wàn)部分 ；看你? ? 增加后? 是否還符合小微企業(yè)； 你應(yīng)納稅所得額是多少? ?
84785034
2023 01/31 11:09
不符合小微企業(yè)呢
meizi老師
2023 01/31 11:15
你好； 不符合就是? 會(huì)多繳納50萬(wàn) *25%計(jì)算的所得稅??
84785034
2023 01/31 11:35
你好，除了所得稅，還有其它稅費(fèi)嗎？如果公司虧損可以抵扣該50萬(wàn)的所得稅稅費(fèi)嗎
meizi老師
2023 01/31 12:04
你好；? 其他沒(méi)有稅費(fèi)的? ； 你收入正常報(bào)稅費(fèi)即可? ?
84785034
2023 01/31 16:52
老師，符合小微企業(yè)的話所得稅費(fèi)是如何計(jì)算的
meizi老師
2023 01/31 17:00
你好；? 符合的話； 100萬(wàn)以下的所得稅? 如果是 22年的話 ；? 按2.5%報(bào)所得稅的 ； 100-300萬(wàn)之間按5%報(bào)所得稅的?
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