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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)2022年有200多萬(wàn)的績(jī)效在2023年l月份發(fā)放，但2022年12月份沒(méi)有計(jì)提，四季度所得稅已經(jīng)申報(bào)完了，現(xiàn)在補(bǔ)在12月份計(jì)提可以嗎？匯算清繳能扣除嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，可以補(bǔ)計(jì)提的，但是匯算清繳不能扣除
2023 01/30 23:37
新新老師 
2023 01/30 23:38
企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實(shí)際支付的已預(yù)提匯繳年度工資薪金，準(zhǔn)予在匯繳年度按規(guī)定扣除。
新新老師
2023 01/30 23:38
這里請(qǐng)關(guān)注：實(shí)際支付
新新老師
2023 01/30 23:42
不好意思，寫(xiě)錯(cuò)答案了。
如果這筆200萬(wàn)元的績(jī)效獎(jiǎng)金你公司能在2023年5月31日實(shí)際支付完畢給員工，就準(zhǔn)予在匯繳2022年度企業(yè)所得稅前扣除，如在5月31日前沒(méi)有發(fā)放給員工，則要如數(shù)調(diào)增，不能在匯算時(shí)扣除。
這里如果您要次年1月發(fā)放，是可以扣除的
84784973 
2023 01/31 00:05
老師，問(wèn)題是，2022年12月份沒(méi)有計(jì)提，第四季度的企業(yè)所得稅已經(jīng)申報(bào)，財(cái)務(wù)報(bào)表都已經(jīng)申報(bào)，那現(xiàn)在在12月份的賬上補(bǔ)計(jì)提感覺(jué)有點(diǎn)怪
84784973
2023 01/31 00:07
如果現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提在12月份，那已經(jīng)申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)和現(xiàn)在的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)就不一致了，這個(gè)沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？
新新老師
2023 01/31 08:58
你這種情況，由于四季度企業(yè)所得稅填報(bào)時(shí)，企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表可能沒(méi)最終定稿，此時(shí)正常辦理匯算清繳即可，一般不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)提示。若是實(shí)在不放心，咨詢(xún)當(dāng)?shù)囟悇?wù)局即可。
84784973
2023 01/31 10:18
老師，我是覺(jué)得應(yīng)該補(bǔ)計(jì)提在1月份，不應(yīng)該補(bǔ)計(jì)提在12月份。
新新老師
2023 01/31 10:29
按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則權(quán)責(zé)發(fā)生制來(lái)說(shuō)，本應(yīng)該計(jì)提在12月份的。但是你要是計(jì)提在1月份也可以
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