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現(xiàn)金比率的計算公式是：現(xiàn)金比率=現(xiàn)金及等價物/流動負債。其中，現(xiàn)金及等價物是指一定時期內(nèi)（如最近的財務(wù)年度）一類資產(chǎn)的統(tǒng)計量，用來衡量公司的現(xiàn)金資產(chǎn)，它可以來自本金、利息、現(xiàn)金分紅、股息等；流動負債就是一定時期內(nèi)（如最近的財務(wù)年度）一定負債的賬面金額累積總和，比如短期借款、應付賬款、應付票據(jù)等。 現(xiàn)金比率能夠表明一定時期內(nèi)公司的短期償債能力，也可以用來比較一定時期內(nèi)企業(yè)的盈利能力，從而分析企業(yè)財務(wù)狀況。 拓展： 除了計算現(xiàn)金比率，還可以計算現(xiàn)金收入比率?，F(xiàn)金收入比率=（現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物-營運資金支出）/經(jīng)營活動收入，可以衡量一定時期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營活動中所獲取現(xiàn)金收入的情況，從而分析公司的經(jīng)營能力。