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收到一張專票,這個月做成了費用,但是沒有認證抵扣,進項稅,要怎么處理,做到哪個科目里

84784993| 提问时间:2023 01/30 15:26
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良老師1
金牌答疑老师
职称:計算機高級
對于收到的專票,進項稅抵扣的處理是,首先要判斷專票是否可以抵扣,通常來講,對于符合稅收政策及條件的專票,符合可抵扣要求的可以抵扣進項稅;其次,要將收到的專票的相關(guān)信息報送稅務(wù)機關(guān),經(jīng)過審核核實后進行專票的認證,獲得認證后才能進行進項稅的抵扣;最后,根據(jù)稅法規(guī)定,要在專票的“進項稅未稅額”一項中填報抵扣的稅額,以及在稅額的“進項稅額”項中填報抵扣的稅額,確認無誤后就可以進行結(jié)轉(zhuǎn)了。 拓展知識:在企業(yè)會計中,進項稅抵扣主要體現(xiàn)在企業(yè)會計科目代碼為2221的貨物和技術(shù)進口稅分錄。其中,應(yīng)收賬款中增加應(yīng)付賬款,等值于本期可抵扣進項稅額;同時,減少貨物進口稅,等值于本期可抵扣稅額;最后,減少應(yīng)交稅費,等值于本期可抵扣的進項稅額。
2023 01/30 15:32
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