免費(fèi)問(wèn)答

1、社保和醫(yī)療保險(xiǎn)的計(jì)提分錄： 計(jì)提分錄中的借方會(huì)計(jì)科目為應(yīng)交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，貸方會(huì)計(jì)科目為應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。 2、個(gè)人所得稅代扣的計(jì)提分錄： 計(jì)提分錄中的借方會(huì)計(jì)科目為應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸方會(huì)計(jì)科目為應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)交個(gè)人所得稅。 拓展知識(shí)： 計(jì)提的目的在于把未到期的費(fèi)用提前攤銷(xiāo)，讓企業(yè)可以把已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用，在財(cái)務(wù)報(bào)表中及時(shí)反應(yīng)出來(lái)。在計(jì)提的程序中，會(huì)出現(xiàn)三條會(huì)計(jì)分錄：“計(jì)提支出-應(yīng)交稅金”、“應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”和“應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)”。