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期初現金余額一般是指某期初某企業(yè)現金帳戶里的余額，這筆金額是根據上一期結轉而來，也就是上一個會計期間結賬時，銀行戶頭余額結轉至本期，作為本期現金余額起點，從而生成本期應有的現金流量表，具體取數的公式是上一期結轉的期末現金余額減去上一期的期初現金余額的的差值。 拓展知識： 除了現金余額，在現金流量表中，還有其他項目，如經營活動現金流入，經營活動現金流出，投資活動現金流入，投資活動現金流出，籌資活動現金流入，籌資活動現金流出，期末現金余額等。其中經營活動現金流入，是指日常經營活動中企業(yè)產生的現金，如銷售商品所得現金或服務收入，減去經營活動的支出，包括原料、勞務等支出；投資活動的現金流入，是指公司投資取得的收益等。