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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師您好 請(qǐng)問待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 怎么做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,企業(yè)購買員工用衛(wèi)生潔具取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 一開始不知道用于員工宿舍,做的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
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首先待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅是指企業(yè)采購商品或支付服務(wù),自購貨后經(jīng)辦理稅務(wù)備案報(bào)告,或購貨方未能及時(shí)辦理申報(bào)要求的資料,需要轉(zhuǎn)出的稅款。
一般來說,企業(yè)購買員工用衛(wèi)生潔具取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,在做待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅時(shí),需要先根據(jù)取得的發(fā)票計(jì)算出進(jìn)項(xiàng)稅額,然后將該稅額納入到核定的進(jìn)項(xiàng)稅額中,進(jìn)行轉(zhuǎn)出。
具體的步驟如下:
1.提交發(fā)票資料,申報(bào)當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅,待稅務(wù)部門審核查詢后,可獲得當(dāng)期實(shí)際可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;
2.如果查詢結(jié)果顯示,當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額小于發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅額,則發(fā)票上未審核查詢的那部分進(jìn)項(xiàng)稅額,繼續(xù)歸入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅;
3.如果查詢結(jié)果顯示,當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額大于發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅額,則多余的部分也被視為待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅;
4.將待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額納入到核定的進(jìn)項(xiàng)稅額中,并在月度納稅申報(bào)表上申報(bào)轉(zhuǎn)出。
以上就是企業(yè)購買員工用衛(wèi)生潔具取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,做的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅的具體步驟。拓展知識(shí):如果企業(yè)支付的是服務(wù)費(fèi),則可在月度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣前,申報(bào)離行抵扣,可節(jié)省稅費(fèi)。
2023 01/29 18:02
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