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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,之前期末結(jié)轉(zhuǎn)了,那個(gè)發(fā)現(xiàn)有個(gè)計(jì)提所得稅漏了,這個(gè)怎么操作啊
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針對(duì)漏了計(jì)提所得稅的問(wèn)題,首先要先明確本期的應(yīng)納稅所得額,再減去前期末結(jié)轉(zhuǎn)的所得稅,得出當(dāng)期的應(yīng)納稅額,如果應(yīng)納稅額大于0,則需要重新計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅所得額,根據(jù)當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額重新計(jì)算稅率以及稅額,最后需要確認(rèn)當(dāng)期的稅款是否已經(jīng)被繳納,如果繳款未完成,則需要根據(jù)當(dāng)期應(yīng)繳稅額進(jìn)行補(bǔ)繳。
拓展知識(shí):企業(yè)所得稅也被稱之為對(duì)企業(yè)的收入產(chǎn)生的稅負(fù),是由企業(yè)收入和支出活動(dòng)引起的稅收費(fèi)用,所有企業(yè)(包括外國(guó)企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng))不論其營(yíng)業(yè)收入大小均應(yīng)繳納企業(yè)所得稅,企業(yè)所得稅是經(jīng)濟(jì)體制中企業(yè)負(fù)擔(dān)的重要稅種。
2023 01/29 12:53
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