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老師,企業(yè)所得稅匯算清繳 其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生額6139.64元,該怎么填進(jìn)去調(diào)整,收入是1042653.99元

84785022| 提问时间:2023 01/29 11:40
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良老師1
金牌答疑老师
职称:計(jì)算機(jī)高級(jí)
企業(yè)所得稅匯算清繳,招待費(fèi)發(fā)生額6139.64元,應(yīng)當(dāng)從實(shí)際收入中減去,所以應(yīng)當(dāng)在調(diào)整欄中將招待費(fèi)作為減項(xiàng)填入,減6139.64元,調(diào)整后的收入為1042653.99-6139.64=1036414.35元。 企業(yè)招待費(fèi)一般包括餐飲費(fèi)、交通費(fèi)和其他實(shí)物支出費(fèi)用,但只有在規(guī)定的條件下,才能被視為合法的招待費(fèi),即招待費(fèi)的支出有正當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)目的,并且招待對(duì)象必須是企業(yè)的正式客戶或重要合作伙伴,招待費(fèi)的費(fèi)用限額也受政策規(guī)定,超出規(guī)定限額,則可能被視為非法招待費(fèi),造成稅務(wù)上的不合理支出。
2023 01/29 11:51
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