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公司公戶(hù)提取備用金,銀行的回執(zhí)單可以做為原始憑證嗎?

84785003| 提問(wèn)時(shí)間:2023 01/29 11:18
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青檸
金牌答疑老師
職稱(chēng):會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
回答:可以,銀行回執(zhí)單作為公司公戶(hù)提取備用金的原始憑證。銀行回執(zhí)單是公司公戶(hù)提取備用金的證據(jù)。銀行回執(zhí)單上的內(nèi)容權(quán)威可靠,能夠證明公司公戶(hù)對(duì)備用金的取出及支付情況,通過(guò)銀行回執(zhí)單,可以證明財(cái)務(wù)資金的流轉(zhuǎn)情況,可以證明錢(qián)的用途及去向走向,有效保護(hù)公司的財(cái)務(wù)安全。另外,銀行回執(zhí)單還可以作為公司公戶(hù)提取備用金的會(huì)計(jì)憑證,在準(zhǔn)備財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí),可以把回執(zhí)單當(dāng)做記賬憑證,進(jìn)行登記記錄,方便對(duì)比核實(shí),保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 拓展知識(shí):備用金是指按照企業(yè)預(yù)算法定支出臨時(shí)發(fā)生時(shí),財(cái)務(wù)部門(mén)可以用來(lái)做短期資金調(diào)撥的金額,它相當(dāng)于企業(yè)的一種快捷現(xiàn)金儲(chǔ)備安排,備用金一般用于支付臨時(shí)發(fā)生的小額支出和小額現(xiàn)金管理,新企業(yè)成立后,需要預(yù)先籌集一定金額的備用金,用于滿足其日常資金需求。
2023 01/29 11:26
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