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老師上年沒(méi)有錄12月份增值稅分錄和企業(yè)所得稅,現(xiàn)在2022年要怎樣寫分錄

84785027| 提问时间:2023 01/28 18:54
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金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師
12月份增值稅分錄和企業(yè)所得稅分錄應(yīng)在2022年完成,可以采取如下步驟: 1.首先需要計(jì)算該單位本月的增值稅和企業(yè)所得稅,并做出相應(yīng)分錄。 2.查看上一年11月份的增值稅和企業(yè)所得稅收入,確定本月已繳納增值稅和企業(yè)所得稅金額,以及本月未繳納增值稅和企業(yè)所得稅金額。 3.根據(jù)已繳納的增值稅和企業(yè)所得稅金額,錄入企業(yè)所得稅和增值稅分錄。應(yīng)錄入“借:應(yīng)交稅費(fèi)額—增值稅”,“貸:銀行存款額—增值稅”;“借:應(yīng)交稅費(fèi)額—企業(yè)所得稅”,“貸:銀行存款額—企業(yè)所得稅”。 4.最后,如果本月還有未繳納的增值稅和企業(yè)所得稅,則需要另錄相應(yīng)的分錄,應(yīng)錄入“借:減免稅額—增值稅”,“貸:應(yīng)交稅費(fèi)額—增值稅”;“借:減免稅額—企業(yè)所得稅”,“貸:應(yīng)交稅費(fèi)額—企業(yè)所得稅”。 總的來(lái)說(shuō),在計(jì)算和錄入增值稅和企業(yè)所得稅分錄時(shí),要根據(jù)本月的實(shí)際情況,確定應(yīng)繳稅金額,并作出相應(yīng)的分錄。 拓展知識(shí):在計(jì)算和錄入增值稅和企業(yè)所得稅分錄時(shí),一定要根據(jù)稅務(wù)部門的最新政策來(lái)確定稅費(fèi)率和范圍,避免造成不必要的損失。
2023 01/28 19:06
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