問(wèn)題已解決

您好，3月進(jìn)項(xiàng)稅額有留底稅額，4月銀行收到了留底稅額退款，這筆分錄怎么寫(xiě)，4月和5月留底稅額又抵扣了，分錄怎么寫(xiě)？

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/28 16:25
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李老師2
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3月進(jìn)項(xiàng)稅額有留底稅額、4月銀行收到留底稅額退款、4月和5月留底稅額抵扣情況下，分錄如下： 4月留底稅額退款： 應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額留底（dr.） 銀行存款（cr.） 5月留底稅額抵扣： 應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額留底（dr.） 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅（cr.） 拓展知識(shí)： 稅收留底是企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)的一種方式，就是企業(yè)把已經(jīng)發(fā)生的稅費(fèi)，合法暫時(shí)代征代扣，但是未經(jīng)監(jiān)管部門(mén)審計(jì)確認(rèn)，而先留在企業(yè)下一期納稅申報(bào)抵扣。
2023 01/28 16:30
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