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老師您好:退回的附加稅、增值稅怎么做賬?

84785036| 提问时间:2023 01/28 12:39
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青檸
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
老師好,您的問(wèn)題很有意義。關(guān)于退回的附加稅和增值稅的賬務(wù)處理,可以按以下步驟進(jìn)行: 1、將這兩種應(yīng)繳稅項(xiàng)目的稅金數(shù)額,歸入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅或者附加稅,分別記入“應(yīng)交增值稅”和“應(yīng)交附加稅”的本期應(yīng)交抵減分錄; 2、分別把應(yīng)繳的增值稅,附加稅,應(yīng)交稅費(fèi)的稅金數(shù)額減去本期實(shí)際交稅數(shù)額,記賬于應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅或者附加稅,分別結(jié)轉(zhuǎn)至“未交增值稅”或者“未交附加稅”。 3、如果有退回的稅金,應(yīng)當(dāng)記賬于短期借款-應(yīng)交稅金,發(fā)生借方,記入未交稅金向應(yīng)交稅金借方,減去相應(yīng)金額。 拓展:賬務(wù)處理如有疑問(wèn)應(yīng)以相關(guān)法律規(guī)定為準(zhǔn),并向?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)人士求助以了解有關(guān)問(wèn)題的法律規(guī)定及稅務(wù)處理要求。
2023 01/28 12:44
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