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問題已解決
本月計提10000，下月實際發(fā)放11000 補計提1000元工資： 借：管理費用等 1 000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 1 000 本月計提10000，下月實際發(fā)放9000 沖銷多計提的1000元工資 借：管理費用等 -1 000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 -1 000 老師請問，這沖銷多計提的以及補計提工資，是年末一次性處理，還是下月就處理？
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下月就處理
2017 08/24 11:19
84784950 
2017 08/24 14:28
怎么會計學(xué)堂的其他老師說到年末一次性處理呀？
方亮老師 
2017 08/24 14:41
應(yīng)該隨時處理的，否則不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制。
84784950
2017 08/25 11:13
5月份 借；銀行存款 1900000 貸：短期借款 1900000 計提利息費用 借：財務(wù)費用 20300 貸：應(yīng)付利息 20300 支付利息費用 借：應(yīng)付利息 5000 貸：銀行存款 5000 請問5月計提了20300元的利息費用而實際只支付了5000元到下月時這多余的20330-5000＝15330需要沖銷嗎？
84784950
2017 08/25 11:14
老師，我公司找六位個人共借款一百九十萬，每月計提利息二萬零三百元，其中有位每月支付利息，其余五位到期一次還本付息。
方亮老師
2017 08/25 11:20
需要沖銷的。
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