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老師 ,當(dāng)月發(fā)生的的進(jìn)項(xiàng)稅額1245195.88(本年累計(jì)11126457.04)(借方余額是26052444.99),銷項(xiàng)稅額是(當(dāng)月發(fā)生1763513.34)貸方余額是25796910.60,結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢?分錄 到底用的是哪個(gè)數(shù)字呢之前都沒結(jié)轉(zhuǎn)過銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)。

84784994| 提问时间:2023 01/27 16:31
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齊惠老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅是指企業(yè)在報(bào)稅時(shí),將本期購(gòu)進(jìn)的商品,服務(wù)的銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到下一期的稅金中。 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅分錄: (1)借方記購(gòu)進(jìn)商品、接受服務(wù)的銷項(xiàng)稅額(當(dāng)期發(fā)生的銷項(xiàng)稅額); (2)貸方記銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)(貸方余額25796910.60)。 另外,要注意,在結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅時(shí),要把企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額也考慮進(jìn)來,以防止稅收負(fù)擔(dān)。如果企業(yè)本期發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額(1245195.88)大于本期發(fā)生的銷項(xiàng)稅額(1763513.34),那么只需結(jié)轉(zhuǎn)本期發(fā)生的銷項(xiàng)稅額,而不需要結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)本期發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額。這樣可以讓企業(yè)減少稅收負(fù)擔(dān),節(jié)約稅收成本。
2023 01/27 16:39
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