免費(fèi)問答

答： 首先，將安裝人員的工資、安裝耗材分開按實(shí)際結(jié)算本金和稅金來分錄，安裝人員工資分為兩部分，一部分是本金，可以進(jìn)行以下分錄： （1）發(fā)生安裝人員工資費(fèi)用，借：現(xiàn)金 xx 貸：應(yīng)付職工薪酬 xx； （2）發(fā)生應(yīng)交稅費(fèi)，借：應(yīng)交稅費(fèi) xx 貸：應(yīng)交稅金 xx； 安裝耗材也是按實(shí)際結(jié)算的本金和稅金來分錄，可以進(jìn)行以下分錄： （1）發(fā)生安裝耗材費(fèi)用，借：現(xiàn)金 xx 貸：安裝耗材 xx； （2）發(fā)生應(yīng)交稅費(fèi)，借：應(yīng)交稅費(fèi) xx 貸：應(yīng)交稅金 xx； 最后，安裝人員的工資和安裝耗材的費(fèi)用都要分?jǐn)傊辽唐返某杀局?，在錄入成本時(shí)，可以進(jìn)行以下分錄： （1）發(fā)生成本費(fèi)用，借：應(yīng)付職工薪酬 xx，貸：成本費(fèi)用 xx； （2）發(fā)生應(yīng)交稅費(fèi)，借：應(yīng)交稅金 xx，貸：成本費(fèi)用 xx； （3）發(fā)生安裝耗材費(fèi)用，借：安裝耗材 xx，貸：成本費(fèi)用 xx； 拓展知識：除了以上分錄，公司在結(jié)算工資和耗材費(fèi)用時(shí)，還應(yīng)該考慮實(shí)際供應(yīng)商或職工是否有折扣、返點(diǎn)等優(yōu)惠政策，如果有，還必須在分錄時(shí)體現(xiàn)。