問題已解決
有銷項,沒有進項,怎么做分錄。 ①不用做把應交稅費-銷項稅額結轉出來的分錄嗎? ②能只做一筆分錄行嗎?分錄如下: 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 ③轉出未交增值稅的借貸方表示什么?借是把未交的增值稅轉出,貸是留待轉出,或者留抵的意思?
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速問速答轉出未交增值稅的分錄表示的是將貨物或服務銷售所產生的稅費結轉到應交的增值稅額中。這筆分錄的借方是應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅,該科目表示把未交的增值稅額轉出;貸方是應交稅費-未交增值稅,表示留待未交增值稅,該科目中的未交增值稅可以用于到期時結轉到應交增值稅科目中,也可以用于抵扣后續(xù)期間應交稅費。另外,在做未交增值稅結轉時,會以當期累計發(fā)票金額為基礎,實際應交稅費為當期發(fā)票金額減去累計發(fā)票金額的差額,這也是實現(xiàn)增值稅月度結轉的重要步驟。
2023 01/27 12:58
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