1.企業(yè)將現(xiàn)金60000元送存銀行。2.采購(gòu)員李軍因公出差,預(yù)借差旅費(fèi)5000元。3.采購(gòu)員李軍出差歸來(lái),報(bào)銷差旅費(fèi)5500元,另補(bǔ)付現(xiàn)金500元。4.企業(yè)采用定額備用金制度,年初某部門領(lǐng)用定額備用金1000元。5.上述部門年中報(bào)銷購(gòu)買辦公用品300元。6.上述部門年底交回備用金。7.企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金20000元發(fā)放職工工資。8.企業(yè)在清查時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺200元,經(jīng)查為出納人員多發(fā)/無(wú)法查明原因。9.企業(yè)在清查時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金溢余500元,經(jīng)查為采購(gòu)員李軍報(bào)銷時(shí)未領(lǐng)取補(bǔ)付的500元/無(wú)明原因。
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實(shí)務(wù)
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速問(wèn)速答1.企業(yè)將現(xiàn)金60000元送存銀行,是將錢存入銀行賬戶中,這樣可以使企業(yè)資金利用得更有效,并可以進(jìn)行貸款等業(yè)務(wù)。
2.采購(gòu)員李軍因公出差,預(yù)借差旅費(fèi)5000元,是在出差之前事先借用公司指定的資金,以便支付出差費(fèi)用。
3.采購(gòu)員李軍出差歸來(lái),報(bào)銷差旅費(fèi)5500元,另補(bǔ)付現(xiàn)金500元,補(bǔ)付現(xiàn)金一般是指當(dāng)差旅費(fèi)報(bào)銷超出預(yù)借金額時(shí),需要進(jìn)行現(xiàn)金補(bǔ)付的情況。
4.企業(yè)采用定額備用金制度,年初某部門領(lǐng)用定額備用金1000元,定額備用金是指企業(yè)定期專門給各部門分配一定數(shù)量的資金,用于應(yīng)急時(shí)能夠使用,避免部門經(jīng)費(fèi)因急需而出現(xiàn)短缺。
5.上述部門年中報(bào)銷購(gòu)買辦公用品300元,辦公用品按財(cái)務(wù)制度應(yīng)當(dāng)由定額備用金支付,因此報(bào)銷購(gòu)買辦公用品的費(fèi)用也應(yīng)通過(guò)備用金的方式支付。
6.上述部門年底交回備用金,這是一種財(cái)務(wù)制度,一般在年底會(huì)結(jié)項(xiàng),把未用完的備用金歸還。
7.企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金20000元發(fā)放職工工資,發(fā)放工資一般是從公司賬戶提取現(xiàn)金,此處提取現(xiàn)金20000元發(fā)放職工工資。
8.企業(yè)在清查時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺200元,經(jīng)查為出納人員多發(fā)/無(wú)法查明原因,這是一種財(cái)務(wù)損失,一般是由出納人員多發(fā),但查明原因可能很困難,此時(shí)可根據(jù)實(shí)際情況采取相應(yīng)措施。
9.企業(yè)在清查時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金溢余500元,經(jīng)查為采購(gòu)員李軍報(bào)銷時(shí)未領(lǐng)取補(bǔ)付的500元/無(wú)明原因,溢余現(xiàn)金一般是由于當(dāng)報(bào)銷費(fèi)用超出預(yù)借金額時(shí),補(bǔ)付現(xiàn)金未被正確使用所致,此時(shí)可采取相應(yīng)措施檢查原因并增加現(xiàn)金管理。
拓展知識(shí):財(cái)務(wù)管理是經(jīng)營(yíng)管理的重要組成部分,主要可分為資金管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)報(bào)表和審計(jì)等內(nèi)容。財(cái)務(wù)管理的目的是有效地控制企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng),通過(guò)合理的財(cái)務(wù)管理,能夠減少財(cái)務(wù)損失,確保企業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)定。
2023 01/27 12:12
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