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老師好，我賬上面年末本年利潤(rùn)借方金額與申報(bào)表利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額金額為啥不一致呢？
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你好，同學(xué)
利潤(rùn)表里面的利潤(rùn)總額是指你當(dāng)期實(shí)現(xiàn)了利潤(rùn)的總金額，應(yīng)該和你本年利潤(rùn)借方減去貸方金額相一致的。
2023 01/26 22:44
84784989 
2023 01/26 22:49
就是不一致現(xiàn)在，差異幾十塊錢，我核對(duì)了每期的數(shù)據(jù)也沒有問題呢
84784989
2023 01/26 22:50
我年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的金額不就是利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)金額嗎？
陳詩(shī)晗老師 
2023 01/26 22:57
本年利潤(rùn)借方?貸方，屬于本期凈利潤(rùn)。
申報(bào)表利潤(rùn)總額=本年利潤(rùn)借方?貸方+所得稅費(fèi)用本期發(fā)生金額。
84784989
2023 01/26 23:01
老師我找到那幾十塊錢差異了，是22年2月更正了一筆21年以前年度損益調(diào)整
84784989
2023 01/26 23:02
剛好就是這筆45.6的差異，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理呢老師？
陳詩(shī)晗老師
2023 01/26 23:05
如果你更正了之前年度損益，同時(shí)沒有更改之前申報(bào)數(shù)據(jù)，在本期直接進(jìn)行合并申報(bào)，就必然會(huì)有這個(gè)差異，這個(gè)差異就是正常的。不影響。
84784989
2023 01/26 23:06
老師您幫我看看吧，謝謝
陳詩(shī)晗老師
2023 01/26 23:07
你這調(diào)整了之前年度利潤(rùn)
你沒有修改之前申報(bào)表
本期申報(bào)數(shù)據(jù)包含了這個(gè)調(diào)整
那么這里就是沒問題
不需要單獨(dú)處理這個(gè)差異
84784989
2023 01/26 23:10
那我本年利潤(rùn)有余額45.06元，為啥跟以前年度損益調(diào)整金額有關(guān)系呢？本年利潤(rùn)年末不應(yīng)該是沒有余額的嗎？萬(wàn)一稽查到了咋辦呀？我不是很明白呢
84784989
2023 01/26 23:12
我本期申報(bào)金額好像小于賬上金額老師
84784989
2023 01/26 23:14
不是的，我說錯(cuò)了，我本期申報(bào)的利潤(rùn)表金額跟賬上的一致，只是沒有包含以前年度損益調(diào)整金額45.06元，所以我結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)后，賬上本年利潤(rùn)還有借方金額45.06元，看著好別扭的
84784989
2023 01/26 23:16
這是我申報(bào)表利潤(rùn)表金額
84784989
2023 01/26 23:18
下面是我賬上的金額：賬上金額39787866.85-申報(bào)表凈利潤(rùn)金額39787821.79＝45.06元，差異剛好是以前年度損益調(diào)整那筆金額，所以結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)后，賬上本年利潤(rùn)還有借方金額45.06元，這樣合理嗎？
陳詩(shī)晗老師
2023 01/26 23:19
為這個(gè)本年利潤(rùn)，它只是反映你當(dāng)年的利潤(rùn)，你調(diào)整了之前年度的那個(gè)，他就不會(huì)反映在你的本年利潤(rùn)這個(gè)科目的發(fā)生額里面，所以說這個(gè)有差異，這個(gè)就是必然的。
陳詩(shī)晗老師
2023 01/26 23:19
你這個(gè)有差異，也不是說你有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，即便查到了也沒問題啊。因?yàn)槟氵@個(gè)之所以有這個(gè)差異，是因?yàn)槟阏{(diào)整了之前年度的利潤(rùn)，所以說導(dǎo)致的。
陳詩(shī)晗老師
2023 01/26 23:20
你這個(gè)不需要處理，你這個(gè)不會(huì)因?yàn)橛胁町惥蛯?dǎo)致稅務(wù)稽查，你這個(gè)也不是屬于有風(fēng)險(xiǎn)或者是錯(cuò)誤的問題。
84784989
2023 01/26 23:22
老師您看下吧，我剛做了一筆結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的分錄之后，科目余額表本年利潤(rùn)還有借方余額45.06元，我還是不太明白這個(gè)余額有沒有影響，辛苦您了老師
陳詩(shī)晗老師
2023 01/27 09:07
你結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)
是根據(jù)本年利潤(rùn)余額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)
你這里有余額是沒有結(jié)轉(zhuǎn)完
你現(xiàn)在把本年利潤(rùn)余額，自己在做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄
轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)就可以啦
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