免費問答

答：一般來說，公司需要做現(xiàn)金日記賬。備用金可以用來應付突發(fā)的支出和符合公司規(guī)定的日常支出情況，但是，為了確保現(xiàn)金的管理經(jīng)營規(guī)律，以及實現(xiàn)財務賬戶精確把握，公司仍然需要按時做好現(xiàn)金日記賬，并且要按照《企業(yè)會計準則》的要求做好現(xiàn)金核算及分類記賬?，F(xiàn)金日記賬的編制是每日的交易記錄，這個交易記錄的內(nèi)容包括詳細的摘要、科目編號、金額，及存入、支出、借方、貸方的情況，主要目的是及時準確的把握公司的現(xiàn)金流動情況。從側(cè)面強調(diào)的是要簡明準確的把握每筆賬號狀況，以方便進行分析，為決策提供可靠的依據(jù)。另外，為了確保日記賬的真實有效性，公司還應該做好憑證制作，憑證必須要有經(jīng)辦人、審核人、記賬人簽字蓋章，以及有詳細的內(nèi)容描述，如收支情況、賬號等。