免費問答

根據提供的信息，本期應將留抵稅額填寫為236萬元。因為上期留抵236萬，本期未申請退稅前留抵增加至311萬元，但申請了75萬退稅，所以本期的留抵稅額應填寫236萬元，不受稅務退稅的影響。 在國家稅收規(guī)定下，稅務登記的增值稅是按所屬期的增值稅負擔量進行登記的，所以稅收的申報和繳稅都是按所屬期為準。此外，由于增值稅留抵稅額累計在每個所屬期，所以在申報和繳稅期間，企業(yè)可以將留抵稅額累計到其下一個所屬期，但必須根據最新的稅收規(guī)定保證其下一個所屬期的留抵稅額填寫正確。