问题已解决
老師,請問公司2021年8月的固定資產,2022年10月開的發(fā)票,行政12月來報銷打款,請問在12月賬務處理怎么做?
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首先,2021年8月和2022年10月的固定資產發(fā)票,由財務負責登記和存檔,并在發(fā)票上添加“行政12月報銷”字樣,在此基礎上,按《企業(yè)會計準則-第1部分-第12章-固定資產》的規(guī)定,在月度末,對固定資產的購置和折舊作出核算,并將折舊準確登記至制定的賬簿及賬目中。
報銷打款的賬務處理,需要將來源賬戶中的金額轉出,并將金額登記至應付賬款賬目,再憑報銷打款支出憑證或發(fā)票,按時劃扣應付賬款,以防止出現(xiàn)來款不歸本來源或被重復使用的情況。
拓展知識:報銷打款完成后,應根據(jù)《企業(yè)會計準則-第2部分-第5章-支出暫估確認》的規(guī)定,進行支出暫估確認,以確保報銷金額和會計憑證的準確性,并在賬目中生成會計憑證,以保證報銷的準確性和完整性。
2023 01/26 15:44
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