免費(fèi)問答

全資子公司把項(xiàng)目利潤(rùn)上交給母公司，主要是處理資產(chǎn)負(fù)債表上的相關(guān)分錄，一般情況下，把項(xiàng)目利潤(rùn)上交給母公司，應(yīng)該對(duì)應(yīng)分錄如下：1、在母公司銀行存款（現(xiàn)金）、應(yīng)付母公司款項(xiàng)賬戶里，分錄借：應(yīng)付母公司款項(xiàng)，貸：銀行存款（現(xiàn)金）；2、在母公司貨幣資金賬戶里，分錄借：貨幣資金，貸：應(yīng)付母公司款項(xiàng)；3、在子公司銀行存款（現(xiàn)金）賬戶里，分錄借：銀行存款（現(xiàn)金），貸：應(yīng)收母公司款項(xiàng)。此外，還要注意，如果當(dāng)前實(shí)際上繳費(fèi)用超出應(yīng)繳費(fèi)用，則需要先在子公司應(yīng)付母公司款項(xiàng)賬戶上補(bǔ)繳，然后再在母公司應(yīng)收母公司款項(xiàng)賬戶上核銷。拓展知識(shí)：實(shí)物產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓：如果子公司向母公司轉(zhuǎn)讓實(shí)物產(chǎn)權(quán)，分錄如下：借：實(shí)物產(chǎn)權(quán)，貸：應(yīng)收母公司款項(xiàng)。