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勞務派遣公司代用工單位繳納社保，單位部分和個人部分，如何賬務處理呢？
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1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2017 08/20 14:27
84784990 
2017 08/20 14:29
老師，代用工單位繳納社保不是要計入主營業(yè)務成本嗎？
袁老師 
2017 08/21 08:21
可以掛往來收回的
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