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現(xiàn)金流量表是每個(gè)企業(yè)在一定周期（一般為每季度）內(nèi)所發(fā)生資金流動(dòng)情況的總結(jié)表格，因此企業(yè)在電子稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)時(shí)，要按照規(guī)定上傳現(xiàn)金流量表，用于反映其資金狀況?，F(xiàn)金流量表分為三大部分：一個(gè)是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，一個(gè)是投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，另一個(gè)是籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，它為企業(yè)的管理者和會(huì)計(jì)師提供更加準(zhǔn)確的現(xiàn)金流量情況，以便進(jìn)行企業(yè)的資金調(diào)配和決策。此外，現(xiàn)金流量表的另外一個(gè)作用就是可以提供相關(guān)的稅務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行抽查時(shí)使用，因此現(xiàn)金流量表是企業(yè)必須在電子稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)的。 現(xiàn)金流量表，除了是企業(yè)管理者和會(huì)計(jì)師參考外，還可以反應(yīng)出企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，從而幫助新投資者來(lái)了解企業(yè)的真實(shí)狀況，支持對(duì)企業(yè)投資、借款貸款及經(jīng)營(yíng)決策的制定，幫助企業(yè)更好地調(diào)整企業(yè)的財(cái)務(wù)策略及融資結(jié)構(gòu)，而且還有助于企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)債的比較，以便企業(yè)進(jìn)行相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理。總的來(lái)說(shuō)，企業(yè)的現(xiàn)金流量表可以反映企業(yè)的財(cái)務(wù)情況，從而支持決策層作出決策，促進(jìn)企業(yè)資金的運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。