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請問,本月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),做賬是不是只做到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目了

84784981| 提问时间:2023 01/25 11:53
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李老師2
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
本月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),做賬不僅僅是只做到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目,還有其他的稅務(wù)處理科目需要把握。首先,需要對(duì)本月的應(yīng)交增值稅進(jìn)行核定,核定完成后,應(yīng)交增值稅賬戶需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),記入本月應(yīng)交稅費(fèi)賬戶,進(jìn)行納稅申報(bào),轉(zhuǎn)出未交稅費(fèi)科目,然后在本月結(jié)賬完成后,需要把本月轉(zhuǎn)出來的未交稅費(fèi)報(bào)到下一月,以便下月繼續(xù)做賬使用。拓展知識(shí):應(yīng)交稅費(fèi)可以包括原材料稅、增值稅、消費(fèi)稅、所得稅、土地使用稅等費(fèi)用,通常應(yīng)交稅費(fèi)的科目有:應(yīng)交所得稅、應(yīng)交增值稅、應(yīng)交消費(fèi)稅、應(yīng)交土地使用金、應(yīng)交關(guān)稅等。
2023 01/25 12:02
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